为了改进业绩报酬的鼓励与限制体系，充分体现业绩报酬在金融机构经营中的指引功能，依照《商业银行稳健报酬监管指南》《保险公司报酬管理规范指引（试行）》等要求，现就构建银行保险机构业绩报酬追索与扣除制度，提出以下建议：
银行保险机构需要依照规定创建并持续改进绩效薪酬追索扣回体系，同时优化劳动合同、薪酬分配、业绩评估等相关制度，有效运用各种薪酬手段，合理协调短期与长期、利润与风险之间的平衡，保证薪酬的引导作用和风险调整后的经营成果相吻合，以此规避过度冒险的经营方式和违反法律法规的情况，逐步推动银行保险机构稳定运行和长远发展。
该制度明确规定了绩效薪酬追索扣回的若干方面,具体涵盖可实施追索扣回的情形,需要扣除的薪酬比例,执行流程,负责部门,纠纷解决方式,内部监管机制以及相关责任追究等事项。
银行保险机构在依照本指导意见构建绩效薪酬追索扣回制度时，需依据自身具体状况，广泛征询相关人员看法，执行相关必要步骤，人力资源部门承担具体事务的执行，风险控制、合规管理、审计、财务等相关部门须主动参与并相互协作。
金融机构需参照绩效薪酬追索扣回机制，完善劳动合同，明确界定双方在绩效薪酬追索扣回方面的权利与责任，同时规定争议解决的方法和流程。
四、若银行保险机构出现以下状况，该机构有权收回给予高管及核心岗位人员超出标准的所有业绩奖金及其他奖励性薪资：
金融机构出现财务数据修正等情况，造成业绩报酬所参照的财务资料产生显著变动的；
（二）绩效考核结果存在弄虚作假的；
不依照薪酬管理规定，随意拨付业绩报酬，或任意增设薪资奖励措施的。
（四）其他违规或基于错误信息发放薪酬的。
金融机构需要强化对薪资体系推动作用的检验，重视职员培养，恰当确立风险倾向。若有高管或要害岗位职员，因显著差错或疏于周全监管，造成其负责领域风险异常放大，相关单位有权要求追讨并扣除其一定时期内的业绩报酬。
金融机构需依据自身业务状况、潜在风险水平、奖金递延发放状况等要素，恰当划定超额风险界限与收益金追索收回比率，同时务必广泛征询非执行董事、监察员及内部员工的看法。
对于有违法乱纪行为的高管和要害岗位职员,金融机构要视情节严重程度,要求返还其一段时期内的部分或全部奖金。具体追回额度需参照相关人员肩负的职责、造成的损害和引发的恶劣效应来决定。
金融机构出现以下状况时，需追回主管层及核心岗位职员一定时期的全部业绩报酬，同时追回其他涉事人员该时段的部分业绩报酬：
（一）重要监管指标严重不达标或偏离合理区间的；
若遭遇银保监会及其下属机构或其它金融监管单位实施接管等危机应对手段的情况；
（三）发生重大风险事件,对金融市场秩序造成恶劣影响的；
（四）其他对银行保险机构的财产、声誉等造成重大损害的情形。
高级管理人员和关键岗位人员若不配合银行保险机构依照制度追回绩效薪酬，该机构能够实施警告、调换职务、法律途径等适当办法，同时需将此事通报给银保监会或其下属单位。
金融机构在公开薪资数据时，需补充有关业绩报酬可追溯收回的细节，持续提升薪资公开的完整程度和公开程度。
十、银行保险公司的董事会每年至少要检查一次该机构的绩效薪酬追索扣回状况，董事会要为薪酬管理承担最终责任。
银行保险机构需要每年固定向银保监会或其下属单位汇报绩效薪酬追索扣回机制的建设进展和实际运行状况。银保监会及其下属单位能够将银行保险机构绩效薪酬追索扣回机制的建设进展和实际运行状况，作为监管评级和企业治理监管考核的参考依据。
本指导意见所指的银行保险机构涵盖银行机构、保险机构以及依据中国法律境内成立的金融资产管理公司、信托公司、企业集团财务公司、金融租赁公司、汽车金融公司、消费金融公司、货币经纪公司等类型。银行机构具体指在中国境内依照法律设立的商业银行、政策性银行、农村合作银行、农村信用合作社等。从事保险业务的组织包括保险集团（控股）公司,保险公司,保险资产管理公司,相互保险社,它们都必须依据中国法律进行注册成立。
经银保监会批准设立的其他金融机构参照适用本指导意见。
本指导意见所指的重要职员，是指对银行保险机构经营风险具有直接或显著作用的人员。银行保险机构需要依据自身机构性质与特点、市场范围大小、风险控制水平等要素，界定重要职员的范围，并在绩效薪酬追索扣回制度中详细说明。
离职人员和退休人员适用绩效薪酬追索扣回机制。
在银行保险机构领取绩效薪酬的董事和监事参照适用本指导意见。
本指导意见所指的绩效薪酬追索扣回，涵盖了收回已经发放的绩效薪酬，以及阻止尚未发放的绩效薪酬。提倡银行保险机构去研究并尝试绩效薪酬追索扣回的方法，能够依据自身具体状况，运用其他有效措施来完成对绩效薪酬的追索扣回。
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