最近，一家股份制金融机构传出全体员工减薪的消息，引起了广泛关注，许多银行从业人员反映业绩考核持续缩水，个别业务单元更是全员薪酬下调至原标准的六成以下。
媒体发现，在虚拟社区中，金融机构从业人员经常抱怨薪资削减现象。去年的业绩评估系数已经调整为原标准的六成，今年的考核系数是在去年六成的基础上进一步压缩至四成，折算下来仅相当于前年的四成二，降幅超过半数，这种调整幅度令人感到非常严厉。一位银行工作者透露。
42家A股上市银行的年度报告已经发布完毕，各家机构2023年的薪资状况随之公开。银行员工声称的薪酬大幅缩水是否属实，上市银行报告的相继公布让薪酬信息更加清晰可见。
根据记者的统计，2023年，在A股上市的四十二家银行中，其员工的整体薪资总额突破了万亿大关，涉及的从业人员数量超过了260万，平均到每个人身上的收入大约是40万元，不过，其中有一半的银行，其员工的平均收入水平与上一年相比出现了下降。
另外，2023年，一些金融机构在其年度报告中提及了“反向追索”相关事项。专家指出，伴随业绩报酬递延发放与追讨回扣机制的逐步固定化，金融行业的薪资调控将更强调风险防控与利益驱动之间的协调。
去年近半数A股上市银行人均薪酬下降
依据这个公式，即员工平均工资等于支付给职工的现金加上为职工付出的费用减去期初应付给员工的款项再减去期末应付给员工的款项，然后除以期初员工数量加上期末员工数量除以二的结果来算，2023年有十一个银行的员工平均工资超过了五十万元，其中江苏银行是最高的，达到了六十点七四万元。在所有的四十二家A股上市银行中，员工平均工资的普通算术平均数是四十三点七九万元。
A股上市银行2023年每位员工获得的报酬都在三十万元之上，不过，差不多有一半的银行，员工平均收入比上一年减少了，最严重的减少了百分之十四以上。另外，有十家银行已经连续两年让员工平均收入降低了。
另外，有22家A股上市银行在2023年的人均薪酬较上一年度有所增加，增幅介于0.23%到9.43%之间。其中，涨幅最为显著的五家银行分别是瑞丰银行、浦发银行、张家港行、江阴银行以及青岛银行，它们的具体增幅为9.44%、9.33%、8.08%、7.6%和6.97%。
人均收入方面，情况各不相同，一些银行在节俭度日，另一些银行则逆流而上增加报酬，这两类银行多数是规模较小的金融机构，而大型国有银行的表现则比较稳定。
根据Choice信息统计，2023年，A股上市银行高管年度薪资总额里，大约有一半企业出现了降低情况，不只是大型银行，股份制银行、城市商业银行、农村商业银行等类型机构都包含在内。
工行和邮储银行这两家大型金融机构去年的高管薪酬总额均有所降低，其中工行减少了大约二百零四万元，邮储银行则减少了约一百五十六万元。
必须留意的是，金融机构负责人收入会因员工数量变化、部分款项推迟发放等情况而波动，具体薪资数额只能作为参考。
股份行拔得“金饭碗”头筹
需要留意的是，A股市场中的银行机构数量庞大，涵盖了大型银行、股份制金融机构、城市商业银行以及农村商业银行等不同类型，那么，究竟哪种类型的银行所提供的工作岗位最具价值呢？
根据《每日经济新闻》记者通过东方财富Choice数据分析，2023年A股上市银行的人均薪酬算术平均值中，6家国有大行为36.38万元，9家全国性股份制银行为51.82万元，17家城商行为44.2万元，10家农商行为40.3万元。
依据42家A股上市银行计算的人均薪酬算术平均值作为参照标准，全国性股份制银行和城商行的人均报酬要高于这个标准，相较之下，国有大行和农商行的人均薪资则显得不那么高。
事实上，许多银行虽然降低了报酬，但A股上市公司的职员数量非但没有减少，反而增加了。超过三十家金融机构的员工数量实现了增长。
根据Choice资料统计，2023年，中国内地股市的42家银行上市公司，其全部职工的总体数量达到260万人左右，这个数字的增长幅度几乎为2%。
部分金融机构在“蛋糕”规模缩小的背景下，“分蛋糕”的人数持续增长，这也造成了个人的平均收入下降。
中信银行，薪酬总额减少时，员工数量却同比增加了数千名，这造成中信银行年度人均薪酬也同比降低了百分之六。
业内：薪酬延付与扣回制度将震慑重业绩轻合规的操作
记者留意到，2023年，一些上市银行在年度报告里着重说明，已经设立了绩效薪酬递延发放与追索收回的制度，部分银行运用此机制追讨款项的数额，比前一年有了显著增加。
中国银行在其年度报告中说明，该行每一年都依照监管规定及内部规章执行绩效薪酬的追索与扣回，同时向董事会汇报执行细节，2023年总共处理了2059例追索扣回，涉及金额达2275万元。
工商银行在其年度报告中说明，该机构高层管理人员以及承担关键风险职责的员工，其绩效收入将采用分期发放和追回调整的方式，以此实现风险控制与激励措施的协调。在报告所涵盖的时间段内，该行依照既定规定，针对那些因违反规章制度或出现超出常规的岗位责任风险损失，并受到相应纪律处分或处理的员工，均执行了对其绩效薪酬的相应扣除、暂停发放或追索措施。
招商银行在其年度报告里说明，为了减轻各种经营和管理的风险压力，按照监管机构的规定以及公司自身的管理需求，设立了薪酬延后发放和业绩报酬追回取回的配套制度。
报告期内，招商银行有4415位员工受到绩效薪酬追索扣回的影响，涉及金额达4329万元，这个数额比2022年的5824万元有所减少，不过受追索者人数增长明显。从2022年到本报告期，招商银行总共追回了超过1亿元的绩效薪酬。
根据公司发布的资料，到二零二三年年底，该金融机构拥有劳动人员十一万六千五百人，其中百分之三点七九的职员遭受了业绩相关报酬的扣除，每个人平均被扣除金额为九千八百零五元二分一厘。
众多金融机构调高员工收入，其基础在于逐步健全的绩效工资递延发放与追回机制。
对于金融机构的高级管理人员以及直接或关键影响风险控制岗位的职员，若在其职责范围内未能恪尽职守，出现重大违规违法事件或导致重大风险损失，该机构有权暂停支付尚未发放的薪酬部分或全部，同时也有权追索并收回已发放的绩效奖金。
这一做法的源头在于2010年原银监会颁布的《商业银行稳健薪酬监管指南》，这份指南中明确指出商业银行需要建立绩效薪酬的递延追索以及扣除机制。
监管部门陆续颁布多项制度性文件，对商业银行薪酬递延发放与追索收回办法加以补充和健全。比如2021年原银保监会颁布《关于成立健全银行保险单位绩效薪酬追索收回机制的指导意见》，为银行制定了更加详尽的实施规范。规定指出，金融机构出现财务数据修正、业绩评估过程有欺骗行为、未按薪酬制度规定私自支付业绩报酬或任意增设奖金方案等情况，该机构有权收回给予高管及核心岗位人员的所有超额业绩奖金和其他额外福利。
去年八月，财政部门发布了《关于强化国有金融机构财务监管的文件》其中指出，针对金融机构的领导层以及与风险关联紧密的职位人员，其基础工资通常不超过总薪资的百分之三十五，依据所负责业务的收益和风险状况，将绩效工资分阶段进行考核发放，其中绩效工资的百分之四十以上必须采用分期支付，分期支付的时长一般不得少于三年，以此保证绩效工资的发放周期与相关业务风险存续的时间相吻合，国家若有其他具体规定则按其执行。
根据一位了解监管层情况的人士向《每日经济新闻》记者透露，从实际运作情况来看，绩效工资的分期发放以及追索返还机制在增强银行风险防控和改进内部管理机制方面成效显著，这一机制能有效规范高管层和核心岗位员工的行为，激励他们更谨慎地开展工作，并且让报酬发放更紧密地与员工的工作成果和风险责任挂钩。
该人士表示，绩效薪酬的延迟发放和追索收回机制正变得越来越普遍，银行在薪酬管理上会更加重视风险控制和激励措施的协调。银行员工的薪酬，特别是关键岗位和管理层的报酬，其延期支付的比例应该根据业务风险阶段来调整。这项制度能够有效遏制一些只重业绩不守法合规的行为，其实施成效也会反映在银行年度报告的财务数据上。
每日经济新闻
